연말정산 현금영수증 누락됐을 때는 먼저 해당 거래가 자진발급분인지, 본인 휴대전화번호로 발급됐는데 아직 귀속되지 않은 거래인지 구분해야 합니다.
특히 영수증에 본인 휴대전화번호 대신 010-000-1234가 표시돼 있다면 가맹점이 소비자 정보를 모르는 상태에서 발급한 자진발급분일 가능성이 높습니다.
이런 현금영수증은 바로 본인에게 귀속되지 않으므로 홈택스나 손택스에서 직접 소비자 등록을 해야 합니다. 국세청은 자진발급 현금영수증을 받은 경우 발급 다음 날부터 발급일·승인번호·금액을 입력해 사용자 등록할 수 있도록 하고 있습니다.
반대로 현금영수증 자체가 발급되지 않은 거래라면 자진발급분 등록 메뉴에서 해결할 수 없습니다.
따라서 자진발급된 거래인지, 본인 휴대전화번호 등으로 발급됐지만 귀속되지 않은 거래인지, 애초에 현금영수증이 발급되지 않은 거래인지를 먼저 구분하는 것이 핵심입니다.
목차
먼저 어떤 누락인지 구분합니다
현금영수증이 연말정산 자료에 보이지 않는다고 해서 모두 같은 방법으로 처리하는 것은 아닙니다.
| 확인되는 상황 | 처리 방법 |
|---|---|
영수증에 010-000-1234 표시 |
자진발급분 소비자 등록 |
| 내 휴대전화번호로 발급했는데 조회 안 됨 | 홈택스 발급수단 등록 여부 확인 |
| 현금영수증을 오늘 발급받음 | 다음 날 사용내역 조회 |
| 가맹점이 아예 발급하지 않음 | 가맹점 발급 확인 또는 미발급·발급거부 신고 검토 |
| 금액·발급내용이 실제 거래와 다름 | 가맹점에 정정·취소 여부 확인 |
| 자진발급 등록을 완료함 | 다음 날 사용내역 조회부터 확인 |
가장 많이 혼동하는 부분은 현금영수증이 조회되지 않는다는 이유만으로 자진발급분 소비자등록 메뉴에 들어가는 것입니다.
자진발급분 소비자등록은 소비자가 원하는 현금거래를 직접 추가하는 기능이 아닙니다.
가맹점이 이미 국세청 지정코드 010-000-1234로 발급해 둔 현금영수증을 실제 소비자에게 연결하는 절차입니다.
자진발급분이라면 영수증에서 3가지를 찾습니다
홈택스에서 자진발급분을 등록할 때 가장 중요한 정보는 다음 세 가지입니다.
- 발급일
- 승인번호
- 금액
국세청도 자진발급분 소비자등록 시 이 정보를 입력하도록 안내하고 있습니다.
종이영수증이나 전자영수증에서는 다음 항목을 함께 확인해 두는 것이 좋습니다.
- 현금영수증 승인번호
- 현금영수증 발급일
- 현금영수증 금액
- 가맹점명
- 소비자 식별번호가
010-000-1234인지
여기서 입력해야 하는 것은 상품을 구입한 거래일이 아니라 현금영수증에 표시된 발급일입니다.
가맹점이 결제 당일이 아닌 며칠 뒤 자진발급했다면 실제 결제일과 현금영수증 발급일이 서로 다를 수 있습니다.
또 카드 승인번호나 쇼핑몰 주문번호를 입력해서도 안 됩니다.
필요한 것은 해당 현금영수증의 승인번호입니다.
영수증을 버렸다면 가맹점에 당시 현금영수증을 자진발급했는지와 승인번호·발급일·금액을 확인할 수 있는지 문의해야 할 수 있습니다.
홈택스에서 자진발급분 소비자등록을 합니다
PC 홈택스에서는 다음 메뉴에서 자진발급분을 본인에게 귀속시킬 수 있습니다.
홈택스 로그인 → 계산서·영수증·카드 → 현금영수증(근로자·소비자) → 근로자·소비자 조회/변경 → 현금영수증 자진발급분 소비자등록
홈택스 화면이 개편되면 세부 메뉴 위치가 달라질 수 있으므로 메뉴가 보이지 않는다면 ‘자진발급분 소비자등록’으로 검색하는 것이 좋습니다.
등록할 때는 영수증에 표시된 정보를 그대로 사용합니다.
1. 홈택스에 로그인합니다
본인 명의 계정으로 홈택스에 로그인합니다.
2. 자진발급분 소비자등록 메뉴로 이동합니다
현금영수증의 근로자·소비자 조회·변경 메뉴에서 현금영수증 자진발급분 소비자등록을 선택합니다.
3. 현금영수증 발급일을 입력합니다
실제 상품 구매일을 임의로 입력하지 말고 현금영수증에 찍힌 발급일을 입력합니다.
4. 승인번호를 입력합니다
카드 승인번호나 주문번호가 아니라 현금영수증에 표시된 승인번호를 입력합니다.
5. 현금영수증 금액을 입력합니다
금액을 반올림하거나 일부 금액만 입력하지 말고 영수증에 표시된 금액을 그대로 입력합니다.
6. 발급내역을 조회합니다
세 가지 정보가 일치하면 해당 현금영수증 발급내역을 확인할 수 있습니다.
7. 가맹점과 금액이 본인 거래인지 확인합니다
다른 거래를 잘못 등록하지 않도록 가맹점명과 금액 등을 다시 확인합니다.
8. 소비자 등록을 완료합니다
본인 거래가 맞다면 사용자 등록을 진행하고 이후 사용내역 반영 여부를 확인합니다.
손택스와 ARS에서도 등록할 수 있습니다
PC를 이용하기 어렵다면 손택스에서도 자진발급분 소비자등록을 할 수 있습니다.
국세청이 안내하는 기본적인 손택스 경로는 다음과 같습니다.
손택스 → 전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드 → 현금영수증(근로자·소비자) → 자진발급분 소비자 등록
손택스 화면은 앱 업데이트에 따라 메뉴 위치가 달라질 수 있으므로 ‘자진발급’을 검색해 찾는 방법도 있습니다.
국세상담센터 ARS를 이용하는 방법도 있습니다.
126 → 1 → 1의 현금영수증 관련 ARS를 통해 자진발급분 사용자 등록을 할 수 있도록 국세청이 안내하고 있습니다.
따라서 홈택스 메뉴를 찾기 어렵다는 이유만으로 자진발급 영수증을 포기할 필요는 없습니다.
자진발급 등록이나 현금영수증 사용내역 조회 과정에서 홈택스·손택스 이용이 막힌다면 국세청 고객센터 이용방법에서 126 홈택스 상담과 현금영수증 문의방법을 확인해보세요.
오늘 받은 영수증은 다음 날 확인합니다
현금영수증은 가맹점에서 발급했다고 해서 홈택스의 모든 조회화면에 즉시 나타나는 것은 아닙니다.
국세청은 현금영수증 사용내역을 발급 다음 날부터 홈택스에서 조회할 수 있다고 안내합니다.
자진발급분도 마찬가지로 현금영수증을 받은 다음 날부터 소비자 등록을 할 수 있습니다.
따라서 오늘 받은 자진발급 영수증의 승인번호와 발급일·금액을 바로 입력했는데 조회되지 않는다면 정보가 틀렸다고 단정하지 말고 다음 날 다시 조회하는 것이 좋습니다.
이 상태에서 같은 거래를 가맹점에 다시 현금영수증 발급해 달라고 요청하면 중복발급 여부를 다시 확인해야 하는 상황이 생길 수 있습니다.
휴대전화번호로 발급했는데 안 보이는 경우
자진발급번호가 아니라 본인의 휴대전화번호를 직접 입력해 현금영수증을 발급받았는데도 사용내역이 보이지 않는 경우가 있습니다.
이때 가장 먼저 확인할 것은 해당 휴대전화번호가 국세청의 현금영수증 발급수단으로 등록돼 있는지입니다.
국세청은 현금영수증 발급 때 사용한 휴대전화번호나 카드번호가 발급수단으로 등록되지 않은 경우 사용자가 누구인지 확인할 수 없어 사용내역이 정상적으로 귀속되지 않을 수 있다고 안내합니다.
홈택스에서는 다음 경로에서 확인할 수 있습니다.
계산서·영수증·카드 → 현금영수증(근로자·소비자) → 소비자 발급수단·전용카드 → 현금영수증 발급용 휴대전화번호/카드관리
최근에 휴대전화번호를 변경했다면 특히 현재 번호가 등록돼 있는지 확인합니다.
발급수단을 등록한 뒤에는 등록일 다음 날부터 홈택스에서 귀속된 사용내역을 확인할 수 있습니다.
즉 이런 경우는 현금영수증 자체가 없는 것이 아니라
“현금영수증은 발급됐지만 발급에 사용한 번호가 내 홈택스 정보와 연결되지 않은 상태”
일 수 있습니다.
등록 후에는 사용내역부터 확인합니다
자진발급분 소비자등록을 마쳤다면 연말정산 간소화 화면만 계속 새로고침하기보다 현금영수증 사용내역에 거래가 본인에게 귀속됐는지 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
홈택스에서는 다음 메뉴를 이용할 수 있습니다.
계산서·영수증·카드 → 현금영수증(근로자·소비자) → 근로자·소비자 조회/변경 → 현금영수증 사용내역(소득공제) 조회
이 메뉴에서는 현금영수증 사용내역을 건별로 확인할 수 있습니다.
연간 합계가 필요한 경우에는 현금영수증 사용내역(소득공제) 누계조회에서 원하는 연도를 선택해 확인할 수 있습니다.
따라서 확인 순서는 다음과 같이 잡는 것이 좋습니다.
자진발급분 소비자등록 → 다음 날 사용내역 건별조회 → 연간 누계조회 → 연말정산 자료 반영 확인
이렇게 확인하면 자진발급 소비자등록 자체가 실패한 것인지, 사용내역에는 정상 반영됐지만 연말정산 자료 확인 시점에 차이가 있는 것인지 구분하기 쉽습니다.
연말정산에서 현금영수증이 실제로 얼마나 공제되는지도 함께 확인하려면 신용카드 vs 현금영수증 소득공제 차이에서 총급여 25% 기준과 현금영수증 공제율을 확인해보세요.
영수증 자체가 없다면 자진발급 등록으로 만들 수 없습니다
현금을 지급했다는 사실만으로 소비자가 홈택스에서 직접 새로운 현금영수증을 생성할 수 있는 것은 아닙니다.
예를 들어 계좌이체로 돈을 지급했는데 가맹점이 현금영수증을 전혀 발급하지 않았다면 자진발급분 소비자등록 화면에 금액을 입력해 새 현금영수증을 만드는 방식으로는 처리할 수 없습니다.
자진발급분 소비자등록은 가맹점이 이미 국세청 지정코드로 발급해 둔 현금영수증을 소비자에게 귀속시키는 절차이기 때문입니다.
현금영수증이 보이지 않는다면 가맹점에 먼저 다음과 같이 확인합니다.
가맹점에서 이미 자진발급했다고 하는 경우
현금영수증의 승인번호·발급일·금액을 확인한 뒤 홈택스나 손택스에서 자진발급분 소비자등록을 합니다.
가맹점에서 발급한 적이 없다고 하는 경우
자진발급 등록으로 해결할 수 없으므로 가맹점에 현금영수증 발급을 요청하거나 거래의 업종·금액·발급요청 여부에 따라 미발급 또는 발급거부 신고 대상인지 확인합니다.
의무발행업종에서 발급하지 않았다면
현금영수증 의무발행업종은 일정 금액 이상의 현금거래에 대해 소비자가 요청하지 않았더라도 현금영수증을 발급해야 합니다.
국세청 기준으로 의무발행업종 사업자가 건당 10만 원 이상의 재화나 용역을 공급하고 현금으로 대금을 받았다면 소비자의 요청 여부와 관계없이 현금영수증을 발급해야 합니다.
여기서 10만 원은 부가가치세를 포함한 거래금액을 기준으로 합니다.
소비자가 현금영수증을 요청하지 않았거나 사업자가 소비자의 휴대전화번호 등 인적사항을 알 수 없다면 현금을 받은 날부터 5일 이내 국세청 지정코드 010-000-1234로 자진발급할 수 있습니다.
따라서 의무발행 대상 거래인데 다음과 같은 상황이라면 미발급 신고대상 여부를 확인할 수 있습니다.
- 10만 원 이상 현금으로 지급했는데 현금영수증이 없음
- 가맹점이 자진발급도 하지 않음
- 소비자가 발급을 요구했는데 거부함
- 발급한 현금영수증을 소비자 동의 없이 취소함
다만 모든 사업자의 모든 현금거래에 10만 원 의무발행 규정이 적용되는 것은 아닙니다.
10만 원 이상 무조건 발급해야 하는 제도는 현금영수증 의무발행업종에 적용되는 규정이므로 가맹점 업종을 함께 확인해야 합니다.
일반 소비자상대업종에서는 현금영수증가맹점에 해당하고 소비자가 발급을 요청한 경우의 발급의무도 별도로 존재합니다.
미발급 또는 발급거부 신고가 필요한 경우
홈택스에서는 다음과 같은 경로에서 신고 메뉴를 찾을 수 있습니다.
홈택스 → 상담·불복·제보 → 현금영수증·신용카드 미발급/발급거부
손택스에서도 현금영수증 미발급·발급거부 제보 메뉴를 이용할 수 있습니다.
신고할 때는 영수증·계좌이체내역·계약서 등 실제 거래사실과 금액을 확인할 수 있는 자료가 중요합니다.
국세청은 관련 신고를 행위 또는 거래일부터 5년 이내 할 수 있도록 안내하고 있으므로 뒤늦게 누락을 발견했더라도 요건을 확인해 볼 수 있습니다.
연말정산 직전에 발견했을 때 확인 순서
연말정산 기간에 현금영수증 금액이 예상보다 적은 것을 발견했다면 모든 결제내역을 처음부터 뒤지기보다 다음 순서대로 확인하는 것이 빠릅니다.
1. 예상했던 현금사용액과 홈택스 누계를 비교합니다
먼저 큰 금액을 현금으로 결제했던 달과 가맹점을 추립니다.
작은 거래를 하나씩 찾기보다 누락됐을 가능성이 높은 큰 거래부터 확인하는 것이 효율적입니다.
2. 현금영수증 사용내역을 건별로 조회합니다
연간 누계만 보지 말고 홈택스의 현금영수증 사용내역(소득공제) 조회에서 실제 거래가 있는지 확인합니다.
3. 영수증에 010-000-1234가 있는지 확인합니다
국세청 지정코드로 발급돼 있다면 자진발급분 소비자등록 대상으로 볼 수 있습니다.
영수증에서 발급일·승인번호·금액을 확인합니다.
4. 휴대전화번호 발급분이면 발급수단 등록을 확인합니다
본인 번호로 발급받았는데도 사용내역이 없다면 해당 번호가 홈택스 현금영수증 발급수단에 등록돼 있는지 확인합니다.
휴대전화번호를 변경한 적이 있다면 과거 번호도 함께 생각해 보는 것이 좋습니다.
5. 현금영수증 자체가 없다면 가맹점에 확인합니다
가맹점이 이미 자진발급했는지부터 확인합니다.
자진발급했다면 필요한 정보를 받아 소비자등록을 하고, 전혀 발급하지 않았다면 일반 발급이나 미발급·발급거부 신고 요건을 확인합니다.
6. 등록 후 다음 날 사용내역을 다시 조회합니다
자진발급분 등록이나 발급수단 등록 직후 연말정산 간소화 합계만 확인하지 말고 다음 날 개별 사용내역에 정상 귀속됐는지 확인합니다.
현금영수증 외에도 연말정산 자료에서 빠진 항목이 있다면 연말정산 간소화 서비스 이용 방법에서 누락자료 확인과 회사 제출 전 점검순서를 함께 살펴보세요.
등록했는데 금액이 여전히 다른 경우
자진발급분을 등록하고 발급수단까지 확인했는데 생각했던 현금사용액과 홈택스 누계가 여전히 다르다면 거래 단위로 다시 확인하는 것이 좋습니다.
발급에 사용한 휴대전화번호가 다른 경우
현재 번호가 아니라 과거에 사용하던 번호나 가족의 휴대전화번호로 현금영수증을 발급받았을 수 있습니다.
본인이 어떤 번호를 제시했는지 확인합니다.
지출증빙용으로 발급된 경우
최종 소비자의 개인적인 지출이라면 일반적으로 소득공제용 현금영수증으로 발급받아야 합니다.
사업자 지출증빙용으로 잘못 발급됐다면 단순 자진발급분 소비자등록 문제가 아닐 수 있으므로 현금영수증 용도와 귀속상태를 확인합니다.
실제 결제수단이 전부 현금이 아니었던 경우
카드·간편결제·포인트·쿠폰 등 다른 결제수단이 함께 사용됐다면 전체 주문금액과 현금영수증 발급금액이 다를 수 있습니다.
실제 현금으로 지급한 금액을 기준으로 비교합니다.
현금영수증이 취소된 경우
구매취소나 환불이 있었다면 발급된 현금영수증도 취소됐을 수 있습니다.
홈택스 사용내역에서는 승인뿐 아니라 취소내역도 함께 확인할 수 있으므로 최초 발급금액만 기억하고 있지 않은지 확인합니다.
국세청은 가맹점이 현금영수증을 취소한 경우 사용내역 조회에서 승인·취소내역을 확인할 수 있도록 안내하고 있습니다.
자주 묻는 질문
영수증에 010-000-1234가 적혀 있으면 무엇인가요?
국세청이 현금영수증 자진발급을 위해 지정한 코드입니다.
가맹점이 소비자의 휴대전화번호 등 인적사항을 알지 못한 상태에서 현금영수증을 발급할 때 사용할 수 있습니다.
본인 거래가 맞다면 발급일·승인번호·금액을 이용해 자진발급분 소비자등록을 하면 됩니다.
자진발급 등록할 때 거래일을 입력하면 되나요?
현금영수증에 표시된 발급일을 입력해야 합니다.
가맹점이 결제 후 며칠 뒤 자진발급했다면 실제 구매일과 현금영수증 발급일이 다를 수 있습니다.
국세청도 자진발급분 소비자등록 정보로 발급일·승인번호·금액을 안내합니다.
오늘 받은 자진발급 현금영수증이 조회되지 않습니다
발급 당일에는 아직 조회되지 않을 수 있습니다.
국세청은 현금영수증 사용내역을 다음 날부터 조회할 수 있다고 안내하며 자진발급분 소비자등록도 발급 다음 날부터 가능합니다.
현금영수증 승인번호를 모르는데 등록할 수 있나요?
홈택스의 자진발급분 소비자등록에는 승인번호가 필요합니다.
영수증을 가지고 있지 않다면 가맹점에 당시 자진발급한 현금영수증의 승인번호·발급일·금액을 확인할 수 있는지 문의하는 것이 좋습니다.
휴대전화번호로 발급했는데 홈택스에 없습니다
해당 휴대전화번호가 현금영수증 발급수단으로 등록돼 있는지 확인합니다.
등록되지 않은 발급수단으로 현금영수증을 받으면 국세청에서 사용자를 확인할 수 없어 사용내역이 정상적으로 귀속되지 않을 수 있습니다.
발급수단을 등록하면 다음 날부터 홈택스에서 귀속된 사용내역을 확인할 수 있습니다.
현금을 냈는데 영수증이 전혀 없습니다. 홈택스에서 직접 추가할 수 있나요?
자진발급분 소비자등록 화면에서 소비자가 임의로 새로운 현금영수증을 만드는 것은 불가능합니다.
먼저 가맹점이 실제로 자진발급했는지 확인합니다.
아예 발급되지 않았다면 가맹점에 발급을 요청하거나 현금영수증 미발급·발급거부 신고 또는 현금거래확인 절차의 대상인지 확인해야 합니다.
계좌이체도 현금영수증 발급 대상이 될 수 있나요?
계좌이체라는 이유만으로 현금영수증 제도에서 제외되는 것은 아닙니다.
재화나 용역의 대가를 계좌로 지급한 현금거래도 사업자의 업종과 거래조건에 따라 현금영수증 발급의무가 적용될 수 있습니다.
특히 의무발행업종의 10만 원 이상 현금거래라면 소비자가 별도로 요청하지 않았더라도 발급의무를 확인할 수 있습니다.
10만 원 이상이면 모든 가게가 무조건 현금영수증을 발급해야 하나요?
그렇게 단정하면 안 됩니다.
소비자 요청 없이도 건당 10만 원 이상 거래에서 의무적으로 발급해야 하는 규정은 현금영수증 의무발행업종에 적용됩니다.
그 밖의 소비자상대업종에서는 현금영수증가맹점 여부와 소비자의 발급요청 등에 따른 별도의 발급의무가 있으므로 가맹점 업종을 함께 확인해야 합니다.
의무발행업종인데 제 번호를 모르면 어떻게 발급하나요?
소비자의 인적사항을 알 수 없다면 가맹점이 현금을 받은 날부터 5일 이내 국세청 지정코드 010-000-1234로 자진발급할 수 있습니다.
소비자는 이후 해당 영수증의 발급일·승인번호·금액을 이용해 본인에게 귀속시킬 수 있습니다.
현금영수증이 취소됐는지도 확인할 수 있나요?
가능합니다.
홈택스의 현금영수증 사용내역 조회에서 승인과 취소내역을 확인할 수 있습니다.
정상 거래인데 가맹점이 소비자 의사에 반해 현금영수증을 임의 취소한 경우에는 발급거부 신고대상 여부도 확인할 수 있습니다.
자진발급 등록 후 연말정산 금액이 바로 바뀌나요?
등록 직후 연말정산 합계만 확인하기보다 다음 날 현금영수증 사용내역에 해당 거래가 정상적으로 귀속됐는지 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
건별 사용내역이 정상적으로 확인된 뒤 연간 누계와 연말정산 자료를 순서대로 확인하면 누락 원인을 구분하기 쉽습니다.
마무리
연말정산 현금영수증이 누락됐을 때 가장 먼저 해야 할 일은 해당 거래가 이미 현금영수증으로 발급된 거래인지부터 확인하는 것입니다.
영수증에 010-000-1234가 표시돼 있다면 가맹점이 국세청 지정코드로 자진발급한 현금영수증일 가능성이 높습니다.
이 경우 현금영수증에 표시된 발급일·승인번호·금액을 이용해 홈택스·손택스 또는 ARS에서 자진발급분 소비자등록을 진행합니다. 실제 거래일과 발급일이 다를 수 있으므로 날짜를 입력할 때 특히 주의해야 합니다.
본인의 휴대전화번호로 발급받았는데 사용내역이 보이지 않는다면 해당 번호가 홈택스의 현금영수증 발급수단으로 등록돼 있는지 확인합니다. 등록되지 않은 번호로 발급된 현금영수증은 사용자 귀속이 되지 않을 수 있습니다.
반대로 현금영수증 자체가 발급되지 않았다면 자진발급분 등록 메뉴에 금액을 직접 입력해 새 영수증을 만들 수는 없습니다.
이 경우 먼저 가맹점의 발급 여부를 확인하고, 의무발행업종의 10만 원 이상 현금거래이거나 현금영수증 발급을 요구했는데 거부당한 경우라면 미발급·발급거부 신고 대상인지 확인합니다.
의무발행업종에서 소비자의 인적사항을 알 수 없다면 가맹점은 현금을 받은 날부터 5일 이내 010-000-1234로 자진발급할 수 있습니다.
결국 010-000-1234로 이미 발급됨 → 자진발급분 소비자등록, 내 번호로 발급됐지만 미귀속 → 발급수단 등록, 아예 미발급 → 가맹점 확인·신고 여부 검토로 나누면 대부분의 현금영수증 누락 원인을 찾을 수 있습니다.